Popularita Dňa matiek sa rýchlo rozšírila do celého sveta, vrátane našich končín. Okrem vzdania úcty všetkým mamám, je tento rok 12. máj podľa analytika 365.bank Tomáša Boháčka aj príležitosťou zhodnotiť postavenie matky v spoločnosti a zamyslieť sa nad ekonomickou otázkou pri výchove dieťaťa. Nie je jednoduché vychovávať deti a všetci vieme, že finančná stránka sa vie pod tento proces viditeľne podpísať. Ak sú na výchovu dvaja rodičia, je to samozrejme ľahšie zvládnuteľné, no v prípade, že rodič vychováva jedno a viac detí sám, je otázka peňazí rozhodujúcim faktorom nie len pri úrovni poskytnutej výchovy, ale aj v kvalite života samotného rodiča.
Ako ďalej upozornil analytik Tomáš Boháček, v roku 2021 žilo na Slovensku 108 000 detí s jedným rodičom a z nich bolo 86 000 detí v starostlivosti matky. Podľa analýz ministerstva financií stojí výchova dieťaťa od narodenia do 18 rokov života na Slovensku v priemere približne 60 tisíc eur, čo predstavuje zhruba 280 eur za mesiac. Náklady nie sú v čase života dieťaťa rovnomerne rozložené a platí, že vyššie výdavky sú do približne piateho roku života a následne tesne pred dospelosťou. „Z hľadiska celkovej situácie rodiča, je však najkritickejšie práve obdobie približne do 3 rokov od narodenia, kedy najmä čas a výpadok príjmov zo zamestnania, vedia rodinný rozpočet poriadne napnúť. Samozrejme, nejde o jediné výdavky rodiča, zvlášť ak sa nemôže spoľahnúť na výpomoc svojej rodiny, platby alimentov od druhého rodiča, prípadne iné úspory.
Modelové hospodárenie v prvých rokoch života dieťaťa
Analytik Tomáš Boháček dodáva, že počet opatrení je v systéme pomerne rozsiahly. Ak by sme sa vrátili k našej modelovej domácnosti zistíme, že v súčte najviac dostupných pravidelných príjmových položiek (materská/daňový bonus, rodičovský príspevok), sa v priemere dostaneme na úroveň 1185 eur/mesiac. Tým, že náklady na dieťa sa postupom času navyšujú (inflácia, zmena potrieb), aj samotné dávky/koeficienty sa valorizujú. Celkovo tak možno povedať, že pokiaľ ste pred narodením dieťaťa pracovali a v priebehu jeho prvých troch rokov vás neprekvapia nečakané výdavky, vyžiť by ste mali, no životný štandard sa vám počas tohto obdobia určite zvyšovať nebude.
„Ak by sme sa pozreli na porovnanie pomeru medzi príjmom pred materskou dovolenkou a príjmom na materskej dovolenke rodiča v dvojčlennej domácnosti v priebehu prvých troch rokov dieťaťa, tak u nás je spomedzi krajín V4 situácia pomerne dobrá, keď koeficient dosahuje úrovne 1,19, čo znamená že priemerný príjem po materskej dovolenke je o 19 percent vyšší,“ upozorňuje analytik 365.bank. Hlavnou radou analytika je tak dlhodobé plánovanie - áno samozrejme, nie vždy sa dá na príchod dieťaťa včas pripraviť a už vôbec nie na to, že domácnosť nebudú zdieľať dvaja rodičia, avšak princíp tvorby úspor, následného úročenia a jeho použitie v čase potreby, ostáva zachovaný aj pre budúce rodičovstvo.
Daňový bonus: Mechanizmus a zákonné podmienky uplatnenia
Daňový bonus je daňové zvýhodnenie rodičov alebo iných osôb, ktorí vyživujú vlastné či iné dieťa (osvojené, dieťa druhého z manželov, prevzaté do starostlivosti). Na rozdiel od nezdaniteľných častí neznižuje základ dane z príjmov, ale až samotnú vypočítanú daň. Daňový bonus na dieťa si môže uplatniť len fyzická osoba.
Podstatné je v koho domácnosti žije dieťa. Daňovník, ktorý v zdaňovacom období mal zdaniteľné príjmy podľa § 5 aspoň vo výške 6-násobku minimálnej mzdy alebo ktorý mal zdaniteľné príjmy podľa § 6 ods. 1 a 2 aspoň vo výške 6-násobku minimálnej mzdy a vykázal základ dane z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2, môže si uplatniť daňový bonus v sume 19,32 eura mesačne na každé vyživované dieťa žijúce v domácnosti s daňovníkom; prechodný pobyt dieťaťa mimo domácnosti nemá vplyv na uplatnenie tohto daňového bonusu.
Je dôležité zdôrazniť, že daňový bonus si môže uplatniť len ten z rodičov, s ktorým dieťa žije v spoločnej domácnosti. Ak rodičia nežijú spolu a dieťa je u matky (na MD), otec si bonus uplatniť nemôže, pokiaľ dieťa s ním netvorí domácnosť alebo dieťa nie je zverené do jeho osobnej starostlivosti. V prípade striedavej starostlivosti spravidla určí podmienky súd v rozsudku, ktorým deti zveruje do striedavej starostlivosti oboch rodičov. Pri striedavej starostlivosti môžu rodičia striedavo uplatňovať daňový bonus (napr. jeden rodič si bonus uplatní za párne mesiace, druhý za nepárne mesiace v roku). Takúto dohodu treba oznámiť zamestnávateľovi alebo zohľadniť v daňovom priznaní.
Komplexný prehľad finančných príspevkov a nárokov
Štát poskytuje rodinám viacero foriem podpory. Za narodenie dieťaťa dostaneme jednorazový príspevok vo výške 829,86 eur. Prídavky na dieťa, ktoré budeme mesačne od štátu dostávať, sú vo výške 24,95 eura na jedno dieťa. Od štátu dostaneme za 25 rokov života celkovú sumu vo výške 8 314,86 € = 829,86 + (22,95 x 12 x 25).
Výživné je finančný príspevok určený na zabezpečenie potrieb dieťaťa. Povinnosť platiť výživné má ten rodič, ktorý bol k tomu zaviazaný súdnym rozhodnutím alebo ak sa na tom rodičia medzi sebou dohodli. Dôležité je pripomenúť, že výživné nepatrí druhému rodičovi, ale len dieťaťu. Výška výživného sa určuje individuálne súdom, pričom sa zohľadňujú potreby dieťaťa a majetkové pomery rodičov. Aj rodič bez preukázateľného príjmu má povinnosť prispievať. Jeho hodnota sa rovná 30 % zo životného minima na nezaopatrené dieťa. Od 1. júla 2025 je životné minimum pre malé dieťa 129,74 eura.
Investovanie a dlhodobá finančná stabilita
Narodenie dieťaťa je jedno z najkrajších období života. Každý z nás chce svojej ratolesti zabezpečiť bezstarostné detstvo. Koľko si však musíme odložiť, aby sme vedeli zabezpečiť dieťaťu všetko potrebné pre život? Najvyššie výdavky sú pred nástupom na strednú školu, preto je potrebné rozdiel 27 000 eur nasporiť do 15. roku života dieťaťa. To by však znamenalo, že „bežným šetrením“, napríklad na podúčte v banke s úrokom 0,1 % p. a., sa to dosahuje ťažko.
Začnite sa zaujímať o investovanie. Na investovanie nepotrebujete v prvom rade peniaze, hlavný je čas. Ideálna možnosť je investovať do známych titulov a stabilných značiek ako Apple, Amazon, Google, Microsoft, Coca-Cola a i. Preto odporúčame zvoliť fond, ktorý združuje viacero titulov a kopíruje ich priemernú výkonnosť - Index S&P 500. Tento fond navyše za posledných 10 rokov dosahoval ročné zhodnotenie viac ako 10 % p. a., čo znamená, že pri pravidelnej investícii 50 eur mesačne a pri minimálnom zhodnotení 10 % p. a. Správnym investovaním pomáhame našim peniazom „rozmnožovať sa“, aj keď práve spíme, športujeme alebo sa hráme s deťmi.
Profesionálna správa finančného majetku môže ľuďom priniesť istotu, že ich financie sú vždy v bezpečí, správne sa zhodnocujú a klient neplatí zbytočné poplatky tam, kde nemusí. Obavy a neistoty spojené s peniazmi nám často dokážu tvoriť prekážku v užívaní si života naplno. Práve preto vnímam, že mojim poslaním je pomáhať klientom optimálne nastaviť ich financie, aby mohli svoj čas venovať tomu, čo ich skutočne napĺňa.
Špecifické situácie a zmeny v legislatíve pre rok 2025
Od 1. januára 2025 sa podmienky na získanie daňového bonusu na dieťa menia. Po novom je možné uplatniť si ho len na deti vo veku do 18 rokov. Po dovŕšení 18 rokov nárok zaniká, a to bez ohľadu na to, či dieťa pokračuje v štúdiu alebo nie. Dieťa musí žiť s daňovníkom v spoločnej domácnosti. Zdaniteľné príjmy daňovníka zo zdrojov na území Slovenskej republiky musia tvoriť najmenej 90 % z jeho celkových príjmov. Pri hrubom mesačnom príjme približne 3 600 Eur nárok na daňový bonus úplne zaniká.
Ak celoročný čiastkový základ dane je vyšší ako 1,5 x priemerná mzda spred 2 rokov, daňový bonus sa tiež znižuje. A to o 1 desatinu rozdielu medzi čiastkovým základom dane a tým 1,5-násobkom priemernej mzdy. Zložité čo? Jedno možné vodítko: ak zamestnanec zarába v hrubom viac ako 2477 EUR mesačne, tak vypočítaná suma bonus sa kráti. Daňovník má nárok na daňový bonus aj v prípade, že dieťa poberá príjem. Keďže sústavnou prípravou na povolanie štúdiom na strednej škole je aj obdobie bezprostredne nadväzujúce na skončenie štúdia, najdlhšie do konca školského roka, v ktorom dieťa skončilo štúdium na strednej škole, daňový bonus patrí rodičovi do konca školského roka, t. j. do 31.8.2025 bez ohľadu na to, či sa dieťa cez prázdniny eviduje na úrade práce, alebo sa zamestná, alebo začne dosahovať príjmy z podnikania.
Za nezaopatrené dieťa žijúce s ním v domácnosti nemožno považovať dieťa, ktorému vznikol nárok na invalidný dôchodok, alebo ak poberá sociálny dôchodok. Priznanie invalidného dôchodku je dôvodom zániku nároku výplaty daňového bonusu, lebo dieťa prestalo byť nezaopatreným dieťaťom, a to od prvého dňa kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bolo vydané rozhodnutie o priznaní invalidného dôchodku.
Rodičovský príspevok a správa sociálnych dávok
Rodičovský príspevok je štátna sociálna dávka, ktorou štát prispieva oprávnenej osobe na zabezpečenie riadnej starostlivosti o dieťa do troch rokov veku alebo do šesť rokov veku, ak má dieťa dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav. Rodičovský príspevok sa vypláca oprávnenej osobe určenej podľa dohody oprávnených osôb. Nárok na rodičovský príspevok má len jedna oprávnená osoba určená podľa dohody osôb, ktoré sa o dieťa starajú.
Ak oprávnená osoba nedbá najmenej tri po sebe nasledujúce kalendárne mesiace o riadne plnenie povinnej školskej dochádzky ďalšieho dieťaťa v jej starostlivosti, rodičovský príspevok sa zníži o 50 %. Platiteľ môže navštíviť oprávnenú osobu v mieste jej pobytu a požadovať od všetkých zúčastnených právnických a fyzických osôb informácie a vysvetlenia súvisiace s podmienkami trvania nároku na rodičovský príspevok. Platiteľ je povinný zachovávať mlčanlivosť o skutočnostiach, ktoré sa dozvedel v súvislosti s poskytovaním rodičovského príspevku.
Každý rodič by mal mať na pamäti, že hoci systém štátnej pomoci ponúka určité záchranné siete, dlhodobá stabilita rodinného rozpočtu závisí najmä od plánovania a správneho využitia daňových výhod, ktoré zákon umožňuje. Či už ide o daňový bonus, investičné stratégie alebo pochopenie zákonných povinností pri výživnom, informovanosť je kľúčom k zmierneniu finančnej záťaže pri výchove detí.